Medidas financieras en el entorno de los negoci=
os,
para minimizar los efectos de la pandemia COVID-19
Financial measures= in the business environment, to minimize the effects of the COVID-19 pandemic<= o:p>
Edison Becerra Molina=
. [1], =
Gina
Cuadrado Sánchez. [2]
& María Eliza Flores Flores. [3]
Recibido:
17-05-2021 / Revisado: 28-05-2021 /Aceptado: 21-06-2021/ Publicado: 05-07-2=
021
Abstract <=
span
class=3Dlabel>DOI: https://doi.org/10.33262/concienciadigital.v4i3.1800
Introduction
Keywords:
COVID-19, Economic=
s,
MSMEs, Financial Institutions, Financial Policy.
Resumen
Introducción. El ámbi=
to
financiero es el principal medio de referencia para los temas vinculados a =
la
economía, constituyendo una base fundamental en los negocios al reconocer e=
l valor
de la información, referente a la obtención y uso eficaz del dinero a través
del tiempo. Objetivo.
Analizar el papel del sistema financiero en la crisis del Coronavirus Metodología. El diseńo de la
investigación partió del paradigma de investigación positivista, tipo de
investigación basada en un diseńo de campo no experimental y transeccional =
con
apoyo documental, nivel de investigación descriptiva, la población fue 77.2=
89 y
la muestra 471, se utilizó el instrumento del cuestionario, el mismo fue
validado mediante juicio de expertos con experiencia en el área financiera,
contabilidad y metodología, calificando validez, claridad, coherencia, y
relevancia. Resultados. con re=
specto
a la importancia del diferimiento de pagos de deudas que incidieron en las =
Mipymes, 50,53% sostuvieron que fue importante esta m=
edida dispuesta
por la Junta Política y Regulación Monetaria, en tanto que 25,69% afirman q=
ue
fue muy importante, uniendo estas tendencias tenemos 76,22%, lo que supone =
un
alivio financiero al corte súbito en sus ingresos y por tanto en su capacid=
ad
para hacer frente a sus pagos, fue necesario entonces optar por el
diferimiento, que permitió apaciguar el impacto en los negocios que no tuvi=
eron
ingresos seguros, 17,83% se mantuvo
neutral ante el diferimiento de pagos por créditos otorgados por las
Instituciones Financieras, 5,10% manifestaron que es poco importante, mient=
ras
que 0,85% sostuvieron que no es importante, toda vez que no consideraron es=
te
beneficio bajo nuevas condiciones porque al final terminaran pagado el capi=
tal
y sus intereses en un tiempo más prolongado. Conclusión. La banca tiene que estar a la altura de las
circunstancias, garantizando la liquidez y la financiación que necesitan las
empresas, de allí la importancia que tiene el sector financiero para apoyar=
a
la economía del país.
Palabras claves: COVID-19, Eco=
nomía,
Mipymes, Instituciones Financieras, Polí=
tica
financiera.
Introducción
El COVID-19, =
ha
tenido un impacto devastador en Ecuador, la pandemia y la fuerte caída de l=
os
precios del petróleo han planteado un gran desafío para la economía ecuator=
iana
y han generado significativas limitaciones financieras, de allí que los
gobiernos nacionales tomaron medidas decisivas para contener la propagación=
del
virus y mitigar el impacto socioeconómico de la crisis de salud en los hoga=
res
y las empresas, al tiempo que priorizaron financiar los sistemas de asisten=
cia
social y de salud, así como catalizaron el financiamiento desde institucion=
es
financieras multilaterales.
El sistema
financiero a nivel nacional y mundial, lleva de distintas maneras la aplica=
ción
y tratamiento de sus cuentas, debido a que conllevan a desarrollar el manej=
o de
sus ingresos y egresos destinados netamente a actividades que estén en la f=
ase
de viabilidad, por el cual se deberá mantener un plan financiero que incluya
las particularidades de cada actividad económica y permita la sostenibilida=
d de
las mismas.
La Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera forma parte de la Función
Ejecutiva como responsable de la
formulación de las políticas públicas y la regulación y supervisión monetar=
ia,
crediticia, cambiaria, financiera de seguros y valores, la misma está
conformada con plenos derechos por los titulares de los ministerios de Esta=
do
responsables de la política económica, de la producción, de las finanzas
Por su parte,=
el
Banco Central del Ecuador (2021), cumple su rol de facilitador y regulador =
del
sistema de pagos: recibe depósitos de instituciones públicas, como el Insti=
tuto
Ecuatoriano de Seguridad Social, los municipios, entre otros y también funge
como custodio de los fondos públicos, hasta que esas instituciones decidan
transferirlos para cumplir con sus diferentes obligaciones, no funciona com=
o un
banco comercial que toma dinero de los ciudadanos y concede préstamos, además salvaguarda un porcentaje de los
depósitos que hacen los ciudadanos en el sistema financiero privado, que se=
lo
conoce con el nombre de encaje bancario, y determina que, por ley, los banc=
os y
cooperativas necesariamente deben mantener un porcentaje del dinero que le
confían sus ahorristas en el Banco Central). Es una reserva de liquidez y, =
en
el caso de que haya una crisis o corrida de depósitos, será el Banco Central
del Ecuador, quien deberá entregar esos dineros al banco o cooperativa que,=
a
su vez, deberá devolver a sus depositantes.
Actualmente s=
e exige
el 5% a los siete bancos más grandes, 4% a los medianos y pequeńos, y 3% a
ciertas cooperativas de ahorro y crédito, las más grandes. El proyecto
mantendrá los porcentajes, además exigirá a las cooperativas más pequeńas, =
que
salvaguarden sus depósitos en el BCE, con el 1% y el 2%, así mismo el BCE e=
mite
informes técnicos sobre el Presupuesto General del Estado, y el endeudamien=
to
público para establecer una opinión independiente del ejecutivo sobre el
sustento de las cifras y el manejo económico.
Por otro lado=
, tanto
los préstamos como los créditos están pensados para resolver problemas de
financiación de las empresas, se considera a un préstamo como una operación
financiera que lleva a cabo una institución financiera que le entrega a una
persona u empresa, en calidad de prestatario una cantidad de dinero que este
último requiera, como consecuencia de ello se tendrá que devolver dicha
cantidad más los correspondientes intereses pactados en un plazo determinad=
o.
De allí que es
importante que tanto las micro, pequeńas y medianas empresas, desplieguen
esfuerzos para atenuar la emergencia sanitaria de COVID- 19 y sus impactos =
en
la economía, por consiguiente, las Mipymes tien=
en la
imperiosa necesidad de financiamiento, como un mecanismo para cubrir sus
obligaciones en materia de producción, obligaciones con sus empleados,
proveedores, la administración tributaria, la seguridad social entre otros,=
su
objetivo es mantener un nivel de liquidez con el cual puedan pagar sus
obligaciones y llevar a cabo sus
proyectos, adquirir bienes o servicios, cubrir sus costos y gastos, es decir cumplan con los compromisos
adquiridos, gracias a ello, las empresas pueden acceder a los recursos para
llevar a cabo sus actividades sin contratiempos en el corto plazo, aseguran=
do
una salud financiera que les permi=
ta mantenerse
en el mercado, planificar su futuro y expandirse.
Este trabajo =
es
parte del proyecto de investigación denominado La importancia de la información contable y financiera ante la inc=
ertidumbre
del COVID-19 en las Mipymes en el entorno de los
negocios en la región 6, el mismo que se justifica porque contribuye d=
esde
una perspectiva teórica académica a dar salida a los problemas de liquidez =
de
las micro, pequeńas y medianas empresas, debido a que el financiamiento es =
un
motor importante para el desarrollo de la economía, la creación, desarrollo=
y sostenibilidad de las empresas.=
Metodología=
=
En la parte metodológ=
ica
de la investigación, se utilizó el paradigma de investigación positivista, =
tipo
de investigación diseńo de campo no experimental y transeccional o transver=
sal
con apoyo documental. Según, Arias (2016) la investigación de campo o diseń=
o de
campo consiste en: La recolección de datos directamente de los sujetos
investigados, o de la realidad donde ocurren los hechos, (datos primarios),=
sin
manipular o controlar variable alguna, es decir el investigador obtiene la
información, pero no altera las condiciones existentes. De allí su carácter=
de
investigación no experimental (p. 25).
El nivel de investiga=
ción
fue la investigación descriptiva, en este sentido, es apropiado citar a Yuni
y Urbano, (2006), quienes afirman que la investigación de tipo descriptiva
tiene como objetivo: Llegar a conocer las situaciones, costumbres y actitud=
es
predominantes a través de la descripción exacta de las actividades, objetos,
procesos y personas. Su meta no se limita a la recolección de datos, sino a=
la
predicción e identificación de las relaciones que existen entre dos o más
variables. Los investigadores no son meros tabuladores, sino que recogen los
datos sobre la base de una hipótesis o teoría, exponen y resumen la informa=
ción
de manera cuidadosa y luego analizan minuciosamente los resultados, a fin de
extraer generalizaciones significativas que contribuyan al conocimiento (p.=
33).
Se corresponde, por
tanto, con el nivel descriptivo en función del objetivo general planteado, =
la
población estuvo estructurada por tres sectores escogidos de microempresas,
considerando la base del catastro del SRI del 2021, así Azuay con 45.814, C=
ańar
10.497 y Morona Santiago 11.300, total 67.611 microempresas de la Zona 6 del
Austro, de las cuales son empresas registradas en la Superintendencia de
Compańías por el ańo 2021 en Azuay 8.843, Cańar 494 y Morona Santiago 341,
total 9.678, dando un gran total de 77.289, se determinó el tamańo de la
muestra con un 4,50% de error, determinándose por tanto la muestra n =3D 47=
1, la
validez de contenido fue realizado mediante el juicio de tres expertos con
experiencia en el área de financiera, contabilidad y metodología.
Por su parte, fue
importante analizar en primer lugar, la pertinencia del coeficiente de
consistencia interna de Cronbach, el misma que trata sobre el grado en que =
los
ítems miden la homogeneidad. Para determinar la confiabilidad del cuestiona=
rio
elaborado, se procedió aplicar una prueba piloto a 30 empresas, que no form=
an
parte de la muestra, todos ellos con características similares a los sujeto=
s de
este estudio, administrando una escala, de 7 ítems, a una muestra de n =3D =
30. De
acuerdo con los resultados anteriores, se concluyó que la escala tiene una
confiabilidad de consistencia interna muy alta, suficientemente alta como p=
ara
ser considerada fiable. En conclusión, la confiabilidad del instrumento fue=
de
0,9 muy alta, así mismo, fue sustancial la utilización de la herramienta
estadística para el desarrollo de la investigación, recurriéndose a la
estadística descriptiva, lo que permitió la recolección, organización, anál=
isis
y presentación de datos con el apoyo de cuadros, tablas, figuras y los
resultados obtenidos de la aplicación de los cuestionarios en relación con =
los
objetivos planteados del presente estudio, recurriéndose a la estadística
descriptiva mediante el software libre SPSS, versión 26.
El análisis de los da=
tos
es una parte esencial de toda investigación, en tal sentido, Hernández,
Fernández, y Baptista (2016), sostienen que el procedimiento que se sigue =
para
analizar los datos consiste en: Una vez que los datos se han codificado,
transferido a una matriz, guardado en un archivo y limpiado los errores, =
el
investigador procede a analizarlos utilizando un programa computacional (p=
. 272).
En base a lo cual se procedió a inspeccionar, limpiar y transformar datos c=
on
el objetivo de resaltar información útil, lo que sugiere conclusiones, y ap=
oyo
a la toma de decisiones.
Posterior a los procedimientos que condujeron a reunir datos con el propósito específico de estructurar un análisis de la normativa financiera, se procedió a revisar l= os datos o respuestas obtenidas mediante Google forms. Las respuestas a los cuestionarios se recopilan de forma automática y ordenada = en formularios, con figuras y datos de las respuestas en tiempo real, que fuer= on procesados, analizados e interpretados, considerando el uso de la triangulación, validez, confiabilidad y contrastación de los instrumentos.<= o:p>
Fundamentación Teórica<= o:p>
El marco teórico =
referencial comprende aspectos teóricos, conceptua=
les,
legales, situacionales de la realidad que forman parte de la presente
investigación, garantizando de esta manera la integración e interrelación d=
e la
teoría con la metodología y objetivos de investigación, por tanto constituy=
e la
revisión de otras investigaciones que sirvieron de antecedente al presente =
estudio,
ante la incertidumbre del COVID-19 en el contexto de las Mipymes,
en el entorno de los negocios en la región 6, es oportuno indicar que el ca=
mpo
de las finanzas es amplio y dinámico, concierne todo el manejo que realizan=
las
empresas en torno al uso adecuado del dinero, como la contratación de perso=
nal,
la construcción de una la infraestructura, hasta el lanzamiento de nuevas
campańas de publicidad, por ello las finanzas se definen como el arte y la
ciencia de administrar el dinero.
Según Tamayo (2020), Decano de la Facultad de Cien=
cias
Financieras y Contables de la Institución Universitaria ESCOLME, el estudio=
del
área financiera implica considerar cuestionamientos con respecto a la
administración financiera, por ejemplo, żqué son las finanzas empresariales=
?, żqué
papel juegan las finanzas en el alcance del éxito empresarial?, żquién es el
encargado del manejo financiero dentro de una empresa?, żcuáles son las
funciones del administrador financiero?, żqué relación tienen las finanzas =
con
el conjunto de actividades que se realizan en una empresa?, żcómo incide el
entorno empresarial en el desarrollo de las funciones del administrador
financiero?, entre otras.
La operación de una empresa involucra llevar a cabo
una serie de actividades o funciones que en términos generales se pueden
agrupar en cuatro categorías: Mercadeo, producción, talento humano y finanz=
as,
todas ellas integradas e interdependientes y en pro de lograr maximizar el
valor de la compańía. La gestión financiera implica conocer estas
interrelaciones y la forma como inciden en el acontecer de la empresa, por =
ello
que la implementación de estrategias exige que se deban comprometer fondos =
de
la empresa en tanto que todas las áreas funcionales son generadoras de proy=
ectos
y demandadoras de fondos.
Según, Alicia Bárcena, Secreta=
ria
de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe CEPAL (2021), pas=
ará
para la historia la crisis causada por el COVID-19, como una de las peores =
que
el mundo ha vivido. Advirtió que es un riesgo global que impactará a una
economía mundial ya debilitada, además incidirá tanto en la oferta como la
demanda por la interrupción de las cadenas de producción afectando el comer=
cio
mundial, dando como resultado la pérdida de ingresos y ganancias ocasionand=
o un
mayor desempleo y dificultades para cubrir deudas.
Bacerna (2021) sostiene que en la región latinoamericana =
se vio
afectada negativamente ya que su tasa estimada creció apenas un 0,1% en 201=
9 y
los pronósticos realizados preveían un crecimiento de 1,3%, pero luego de s=
er
revisadas las proyecciones tuvieron una baja significativa por el actual
escenario, se estima una contracción del -1,8% del producto interno bruto
regional, dando como consecuencia que el desempleo se incremente en diez pu=
ntos
porcentuales en la región, incrementando a 220 millones el número de person=
as
pobres, además podría aumentar a 67,4 a 90 millones de personas en pobreza
extrema: Uno de los canales que más afectó a la región es la disminución de
actividad económica con principales socios comerciales de bienes como China,
que es el destino de exportaciones de varias economías latinoamericanas, se
estima que las exportaciones a este destino podrían caer hasta 10,7% en val=
or.
Por otra parte, también se prevé que un segundo ca=
nal
proveniente del turismo tendrá severos impactos afectando más a países del
Caribe, debido a la prohibición de viajes por causa de la pandemia; otro ca=
nal
que afectaría a la región de América Latina y el Caribe seria la caída de l=
os
precios de productos básicos, en especial para países que exportan materia
prima en América del Sur. Además, también será afectado es el índice de rie=
sgo de
los inversionistas sumado el empeoramiento de las condiciones financieras
globales.
El papel del Fondo Monetario Internacional - FMI, =
en
América Latina durante la crisis desencadenada por la COVID-19 está suponie=
ndo
un duro golpe para los países de América Latina. Al alto número de víctimas
registrado a consecuencia de la pandemia se suma un fuerte impacto sobre el
tejido económico y social. El estancamiento del crecimiento de la región en=
los
últimos ańos, así como las características socioeconómicas de muchos de est=
os
países, con altos niveles de desigualdad e importantes bolsas de pobreza
(exacerbados por la pandemia), ponen en riesgo los éxitos cosechados en la
etapa previa. En este contexto, este artículo repasa la actividad financiera
desplegada por el Fondo Monetario Internacional y su compromiso en la regió=
n y
se analizan las posibilidades que ofrece una probable nueva asignación gene=
ral
de derechos especiales de giro por parte del FMI para apoyar a países de re=
nta
media con mucha población por debajo de la línea de la pobreza (Casero, Cre=
spo,
Mateo, & Vidal, 2020).
Del mismo modo, instituciones financieras
internacionales afirman que un gran número de actores políticos abogan tant=
o a
nivel nacional como internacional por políticas económicas y sociales para
afrontar la crisis sanitaria del COVID-19 y la recesión económica a la que =
ha
sumido al mundo, que coadyuven al fortalecimiento inmediato de los sistemas=
de
protección social y de los sistemas de salud.
Al respecto el Fondo Monetario Internacional (FMI),
apartándose de sus clásicas recetas promercado y de estricta disciplina fis=
cal,
sostiene que deben implementarse medidas para proteger las vidas de las
personas y contribuir a los sustentos de los hogares, incluyendo la asisten=
cia
a trabajadores, desocupados y empresas para restaurar lo antes posible el
comercio y los flujos financieros una vez que comience la recuperación
económica, sostienen que los hogares que pierdan sus ingresos, por las medi=
das
del confinamiento necesitarán apoyo gubernamental, y que las prestaciones p=
or
desempleo deben ampliarse y extenderse, de allí se hace necesario apoyar los
esfuerzos de los países para calibrar sus políticas sociales para reducir la
desigualdad, proteger a las personas vulnerables y promover el acceso de
oportunidades para todos, dejando de lado las políticas androcéntricas en
América Latina todos (Boholasvsky, 2020).
Así mismo, para el Ecuador la crisis que está vivi=
endo
por la pandemia supone un desafío, para mantener el bienestar presente y fu=
turo
de los ecuatorianos, el impacto causado por la crisis del COVID-19 afecto
económica y socialmente al Ecuador en su lucha por alcanzar un desarrollo
inclusivo y sostenible, ante estos problemas es fundamental brindar solucio=
nes
a la crisis a través de políticas que ayuden a superar el impacto causado d=
esde
su fase inicial hasta la reactivación y recuperación. La economía ecuatoria=
na
tendrá una contracción, la mayor de su historia provocada por la pandemia, =
con
una caída del PIB de entre un 7,3% y un 9,6% según las estimaciones del Ban=
co
Central del Ecuador, o según el FMI una contracción del 10,9% (Centro de
Desarrollo de la OCDE, 2020).
Todo esto sumado a la crisis provocada por la
reducción en la recaudación tributaria, el decrecimiento de ingresos petrol=
eros
por la caída del precio del crudo en el mercado internacional, ocasionando =
una
erosión en las cuentas públicas. Además, las medidas que se adoptaron para =
dar
respuesta a la emergencia sanitaria, para mitigar el impacto socioeconómico,
solicita un desplazamiento importante de recursos financieros.
Los analistas económicos manifiestan que para cubr=
ir
las necesidades brutas de financiamiento que Ecuador enfrenta seria cerca de
unos USD 13.400 millones, con una brecha de financiamiento aun sin cubrir d=
e al
menos USD 2000 millones según le FMI. Entre las principales opciones tomadas
por el país han sido: 1) financiamiento externo adicional por parte de
organismos multilaterales o en forma de préstamos bilaterales oficiales; 2)
reestructuración de la deuda externa, para reperfilar<=
/span>
los pagos, reducir el capital adeudado, aliviar las necesidades financieras=
de
corto plazo y extender en el tiempo los compromisos de pago; 3) reordenar l=
os
recursos disponibles en el plano doméstico, reorientando el gasto hacia
acciones prioritarias, reduciendo gastos superfulos,
aprovechando los recursos existentes con un uso más eficiente, y movilizando
recursos adicionales para generar nuevos ingresos, por ello que para el Ecu=
ador
el objetivo fundamental es guiar acciones para atender las necesidades más
urgentes y precautelar a quienes estén vulnerables al impacto de la crisis =
teniendo
en cuenta que se debe proteger la estabilidad económica, evitando despilfar=
rar
los recursos y agravar la crisis (OCDE, 2020).
En el Ecuador las micro, pequeńas y medianas empre=
sas existentes
son las responsables del crecimiento de la producción, la generación de pla=
zas
de empleo, la innovación y el dinamismo productivo del país, por lo que el INEN ha creado Mi primer Certificado INEN,=
cuya
vigencia es de 3 ańos y puede ser
renovado por un periodo igual al establecido, con un informe favorable de la
Dirección de Validación y Certificación, cabe destacar que las Mipymes se encuentran inmersas en todas las actividad=
es
productivas de la economía, tales como el comercio al por mayor y al por me=
nor;
agricultura, silvicultura y pesca; industrias manufactureras; construcción;
transporte, almacenamiento y comunicaciones; bienes inmuebles, entre otros,=
según
datos del 2019 del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), está
constituido por 882.766 empresas, de las cuales las Mi=
pymes
representan aproximadamente el 90.89% del total de empresas registradas. En
este contexto el Servicio Ecuatoriano de Normalización INEN, vio la necesi=
dad
de potenciar esta actividad, por lo que invita a las M=
ipymes
y las organizaciones de Economía Popular y Solidaria a obtener dicha
certificación cumpliendo con requisitos legales, de gestión financiera, ges=
tión
de recursos humanos, servicio al cliente, gestión de compras, control de la
producción, calidad del producto, conservación y entrega del producto; adem=
ás
de innovación y emprendimiento (INEN, 2020).
Según el artículo 3, párrafo 5 de la Constitución =
de la
República del Ecuador (2008), la responsabilidad principal del país es la
planificación del desarrollo nacional, la erradicación de la pobreza, desar=
rollo
sostenible y; una justa redistribución de recursos y riqueza para acceder al
buen vivir.
A tono con lo que la Constitución estipula, es
importante seńalar la necesidad de propender a una mejor distribución de la
riqueza enmarcada en los Objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir Toda una
Vida PNDTV (2017-2021), al Eje 2 Economía al Servicio de la Sociedad, que=
toma
como punto de partida la premisa de que la economía debe estar al servicio =
de
la sociedad.
Es así que nuestro sistema económico, por definici=
ón
constitucional, se basa en la economía social y solidaria; dentro de este
sistema económico interactúan los subsistemas de la economía pública, priva=
da,
popular y solidaria. No se puede entender la economía sin abarcar las
relaciones entre los actores económicos de estos subsistemas, que son de gr=
an
importancia y requieren incentivos, regulaciones y políticas que promuevan =
la
productividad y la competitividad.Entre los Obj=
etivos
Nacionales de Desarrollo para alcanzar el Buen Vivir que guarda relación co=
n el
ámbito financiero, es el Objetivo Nş 5, Impuls=
ar la
productividad y competitividad para el crecimiento económico sostenible, de
manera redistributiva y solidaria.
De acuerdo con la Ley Orgánica de Apoyo Humanitario
(2020) para combatir la crisis sanitaria derivada del COVID-19, fue
institucionalizada y aprobada a través de la Asamblea Nacional, como medio =
para
sobrellevar la crisis sanitaria existente y por la que el mundo entero
atraviesa, esta ley garantiza y promueve en cierto grado el derecho de los
trabajadores y empleadores, además se trata de sostener el equilibrio econó=
mico
nacional a través de estrategias entre las cuales se destacan: el diferimie=
nto
de las cuotas de los préstamos, obligaciones tributarias, cobro de servicios
básicos, pago de pensiones, como la prohibición de despido ineficaz,
intempestivo entre otros.
De la misma manera, la Ley Orgánica de apoyo
humanitario (2020), para combatir la crisis sanitaria derivada del COVID-19,
tiene por objeto establecer medidas de apoyo humanitario, necesarias para
enfrentar las consecuencias derivadas de la crisis sanitaria ocasionada por=
el
COVID-19, a través de acciones tendientes a mitigar sus efectos adversos de=
ntro
del territorio ecuatoriano; que permitan fomentar la reactivación económica=
y
productiva del Ecuador, con especial énfasis en el ser humano, la contenció=
n y
reactivación de las economías familiares, empresariales, la popular y
solidaria, y en el mantenimiento de las condiciones de empleo (p. 6).
El Banco Central del Ecuador y las Superintendenci=
as
de Bancos y de Economía Popular y Solidaria establecieron los procedimiento=
s y
mecanismos para que las entidades del sistema financiero nacional reporten =
la
información de los segmentos de crédito definidos en la resolución No.
059-2015-F de fecha 16 de abril del 2015. Se aplicarán únicamente respecto =
de
las operaciones de crédito desembolsadas o compradas a partir de la fecha de
las resoluciones de los organismos de control del sistema financiero, media=
nte
las cuales, en el ámbito de su competencia, expidan los catálogos de cuenta,
los procedimientos y los reportes de información necesarios para su
implementación. Los créditos comerciales prioritarios, corporativo, para pe=
rsonas
naturales obligadas a llevar contabilidad, personas jurídicas que registren
ventas anuales superiores a USD 5,000,000.00, los créditos a nivel empresar=
ial
orientados a personas naturales obligadas a llevar contabilidad, personas
jurídicas que registren ventas anuales superiores a USD 1.000.000.00 y hasta
USD 5.000,000.00; el crédito Pymes
destinado a personas naturales obligadas a llevar contabilidad y personas
jurídicas cuyas ventas anuales sean superiores a USD 100.000.00 y hasta USD
1.000.000.00. Para el caso de los Microcréditos, los solicitantes de crédito
cuyo saldo adeudado en microcréditos a la entidad del Sistema Financiero,
incluyendo el monto de la operación solicitada sea: Minorista, Menor o igua=
l a
USD 1.000.00, Acumulación simple, superior a USD 1.000.00 y hasta USD 10.00=
0.00,
Acumulación ampliada, superior a USD 10.000.00.
Del mismo modo, las tasas de interés son la pesadi=
lla
de todo deudor; sea este un consumidor con su tarjeta de crédito, un
emprendedor que requiere capital de trabajo, una empresa con planes de
expansión, o un gobierno que necesita recursos para enfrentar una crisis. P=
or consiguiente,
estamos hablando del precio del dinero, la utilidad del acreedor, el costo
financiero de la operación crediticia, o una cobertura monetaria para prese=
rvar
el poder adquisitivo del dinero en el tiempo; constituye, con las garantías=
o
colateral, el principal determinante del acceso y demanda del mercado de
crédito.
En lo que respecta, al marco del acuerdo con el Fo=
ndo
Monetario internacional -FMI (2019), y dentro del Memorando de Políticas
Económicas y Financieras, se estableció como uno de sus compromisos de polí=
tica
pública reforzar la resiliencia del sistema financiero a través de la
profundización en los niveles de intermediación financiera, apuntalando la
revisión de políticas de tasas de interés, que ayuden a promover la inclusi=
ón
financiera. Intuitivamente, este compromiso supondría la revisión de la act=
ual
política que pone límites máximos a la fijación de tasas por tipo de crédit=
o.
=
Resultados
Para el
procesamiento y análisis de la información proporcionada por las micro,
pequeńas y medianas empresas, en el presente trabajo de investigación, fue
necesario acudir a la técnica de la encuesta y el instrumento del cuestiona=
rio,
en un total de 30 ítems, seleccionando únicamente cinco por ser los más
transcendentales.
Figura 1. Capacidad de operaciones por la presencia del COVID
19.
Fuente: Elaboración<=
span
class=3DMsoCommentReference> =
propia
(2021).
El análisis de la figura N°1 muestra la capacidad =
de
operaciones ante la presencia del COVID 19, los ejecutivos empresariales
sostienen que operan parcialmente el 68.15%, como consecuencia de la caída =
en
los ingresos, por la disminución de las ventas, por otra parte operan con normalidad un 21.66%, la nueva realidad económica y social que=
se
vive hoy presenta una disminución de operaciones en 9.34%,
debido a que el perfil del consumidor ha cambiado para siempre, tras=
la
crisis, la incertidumbre de la "nueva normalidad" obliga a las
empresas y marcas a adaptarse con rapidez.
De acuerdo con el análisis realizado a algunas
empresas reguladas por la Superintendencia de Compańías, Valores y Seguros,=
se presentan
resultados, considerando la información financiera con corte a 31 de diciem=
bre
de 2020. El análisis fue medido por ingresos operacionales y reportado por =
las
sociedades que entregaron información financiera, esto nos permite darle una
mirada más amplia al tejido empresarial del país, en un ańo especialmente
difícil como lo fue el 2020 por el impacto de la pandemia, en el que se
evidenció pérdidas, al respecto tan solo el 0.85% de las empresas objeto de análisis se
encuentra operando a mayor capacidad, en este grupo estarían especialmente =
los
sectores que tienen como actividad la industria farmacéutica, sectores de
atención de salud humana y asistencia social; y, aquellas empresas dedicada=
s a
la venta de alimentos por ejemplo el sector de supermercados, y empresas del
sector industrial y comercial dedicados a los ámbitos antes mencionados, fu=
eron
las empresa con más ventas generadas durante el ańo de la pandemia, según el
Ranking Empresarial elaborado por la Superintendencia de Compańías. Por con=
siguiente,
las empresas deberán establecer los protocolos internos necesarios que
garanticen la continuidad de sus operaciones y les permitan cumplir en la
medida de lo posible, con sus obligaciones laborales, fiscales y legales en
general, para no afectar sus operaciones futuras, además de garantizar los
flujos de liquidez, conservar las plazas de empleo y la actividad productiva
con el fin de reactivar el aparato productivo ante la presencia del COVID-1=
9.
=
Figura
2. Rango
de ventas aproximado en el ańo 2020
Fuente:
Elaboración =
propia
(2021). La
información recogida permitió determinar el comportamiento del rango de ven=
tas
durante el ejercicio económico del 2020, el 44.59% de encuestados ha presen=
tado
un rango estimado entre $0 a $100.000, el 22.51% de las empresas registran =
un
rango de ventas de entre $300.001 a $1.000.000, por otro lado el 14.23% de =
las
empresas mencionan tener ventas entre $100.001 a $300.000, el 8,92% posee
ventas de entre $1.000.001 a $2.000.000, el 5,31% de los encuestados seńalan
tener ventas de entre $2.000.001-$5.000.000 y finalmente un 4.46% cuentan c=
on
ventas mayores a $5.000.000. Existe un claro panorama de ventas que fluctúa=
de
acuerdo al tipo de empresa y el bien o servicio que oferta, ańadiéndole a e=
llo
los diferentes desafíos que han tenido que sobrellevar por la pandemia y la=
s medidas
de restricción emitidas. De
allí que es necesario el apoyo al sector productivo, entendiendo que en esta
crisis hay actividades potencialmente ganadoras y perdedoras. En el primer
grupo, tenemos productos agrícolas básicos, comercio electrónico, TICs, cuidados de salud y personales, procesamiento de
alimentos, distribución y logística, accesorios y equipos médicos; mientras=
en
el segundo grupo, tenemos al turismo, servicios de aviación y marítimos,
construcción y bienes raíces, manufactura de productos no esenciales, servi=
cios
financieros, educación y combustibles, por ello es necesario promover el
consumo, ya que este rubro corresponde a casi dos terceras partes del produ=
cto
interno bruto del país. Para ello, una reducción temporal del impuesto al v=
alor
agregado u otros podría ser un buen incentivo al consumo Becerra, Flores y
Cuadrado (2021). Si hay más consumo, se potenciará la base de contribución,=
de
lo contrario no habrá impuestos que tributen las micro, pequeńa y medianas
empresas. Figura 3. Distribución de productos y/o servicios a l=
os
clientes ante la presencia del COVID 19. Fuente: Elaboración<=
span
class=3DMsoCommentReference> =
propia
(2021). El análisis indicó, s=
egún
la figura N°3, con respecto a la distribución de productos y/o servicios a =
los clientes
ante la presencia del COVID 19, la tendencia muestra que un 57.54% usa un l=
ocal
propio para sus actividades productivas y comerciales, el 14.20% realiza la=
entrega
a domicilio por medio de plataformas tecnológicas tales como los navegadores
web (por ejemplo, Chrome, Safari, Internet Explorer), los sitios de redes
sociales, como Facebook, Twitter, WhatsApp, así como las aplicaciones móvil=
es
Android y Apple (IOS). El 13.17% entrega a domicilio por cuenta propia y así
también tienen un ingreso extraordinario por el=
envió. El servicio de entreg=
a a
domicilio permite que el consumidor adquiera productos sin salir de casa, p=
or
lo cual tiene que hacer una lista de lo que necesita con las mayores
especificaciones posibles, sin contar con aplicaciones móviles para hacerlo,
esta es una idea favorable para el consumidor, el 5.62% por ventas directas=
a
mayoristas, hoy muchas empresas buscan mayor eficiencia en sus ventas
utilizando canales directos de distribución evitando las ventas por medio de
mayoristas, el 4.88% por ventas directas en mercados minoristas, que son la=
s realizadas
por los comerciantes minoristas, es decir venden directamente a los
consumidores finales. El comerciante minorista es, tal como su nombre indic=
ó,
el que vende al por menor o al detalle sus productos, y el 4.59% por
intermediarios, o por personas y empresas que sirven como nexo para
comercializar la disponibilidad de productos, bienes y servicios de unos
productos y la persona que lo demanda, logrando ampliar el mercado brindando
facilidades para los consumidores. =
Figura
4. Importancia del diferimiento de pagos de deudas en las Mipymes. Fuente: Elaboración <=
span
style=3D'font-size:10.0pt;line-height:150%;font-family:"Arial",sans-serif;
mso-bidi-font-weight:bold'>propia (2021).
Los
resultados obtenidos de los cuestionarios aplicados a los actores empresari=
ales
establecen que el diferimiento de pagos de deudas es un factor determinante=
en
la salud financiera de las Mipymes, el 50,53%
sostienen que fue importante esta medida dispuesta por el gobierno, en tanto
que el 25,69% afirman que fue muy importante, al unir estas tendencias tene=
mos
el 76,22% de ejecutivos empresariales, esta estrategia permitió oxigenar y
aliviar a las micro, pequeńas y medianas empresas que no tuvieron ingresos
estables, como los comerciantes de la calle, tiendas, almacenes, bazares,
restaurantes, cafeterías que viven de las ventas diarias, por el confinamie=
nto
desde mediados de marzo hasta finales de junio del 2020, la Superintendenci=
a de
Bancos dispuso que, a nivel general los pagos y cuotas de capital e interes=
es
por concepto de obligaciones financieras diferidas extraordinariamente, no
causarán intereses moratorios, gastos, recargos ni multas durante el period=
o o
plazo acordado con el deudor, de allí que las instituciones financieras
procedieron a diferir 2 o 3 cuotas, y extender el plazo de pago en 3 meses,
para los microcréditos y los créditos productivos de pequeńas empresas que =
así
lo requirieron. Así mismo el 17,83% se mantuvo neutral, es decir que no est=
aban
de acuerdo y en desacuerdo con el diferimiento de pagos por créditos otorga=
dos
por el Sector Financiero, el 5,10% manifestaron que es poco importante,
mientras que el 0,85% sostuvieron que no es importante, toda vez que no
consideraron este beneficio bajo nuevas condiciones porque a la final termi=
narían
pagado sus intereses en un tiempo más prolongado, además que contaban con
recursos que les permitió operar durante el confinamiento, por la presencia=
del
COVID 19.
=
Figura
5.
Costos
adicionales, que ha incurrido la empresa para estar funcionando=
.
Fuente: Elaboración propia (2021).
Las opiniones emitidas en cuanto a los costos
adicionales incurridos por las empresas para su funcionando seńalan que el
36.36% de las empresas hicieron compras de equipos o servicios de bioseguri=
dad
para la protección de la salud tanto de empleadores y sus trabajadores, esta
fue una inversión necesaria e inteligente, con el fin de reducir=
el
riesgo de transmisión de COVID 19, el 23.72% en insumos para la entrega del
producto o servicio, requeridos en los servicios de alimentación y las
actividades de control de inventario, esto implica desde la solicitud de los
insumos y/o productos a los proveedores, hasta la entrega de los mismos al
supervisor de turno, los líderes de los servicios de alimentación o a los
empleados a quienes se delegue, este costo aumentó debido al temor que las
personas tenían de contagiarse, haciendo que disminuyeran las ventas por
desconfianza, así mismo el 15.25% incrementó su presupuesto en medios
publicitarios para mostrarse ante sus clientes potenciales, especialmente
mediante el internet y la amplia gama de oportunidades que ofrece el mundo =
digital,
plataformas y redes sociales que las empresas lo vieron como una oportunida=
d.
El 11,59% se orientó a la implementación o mejoramiento de su tienda
online, es decir tiendas virtuales o tiendas electrónicas, un tipo de comer=
cio
que usa las bondades de la tecnología y el comercio electrónico como herram=
ientas
esenciales para realizar sus transacciones a través de un sitio web o una
aplicación conectada a Internet, en tanto que, el 5.93% tuvieron que invert=
ir
en la contratación de personal, principalmente empresas farmacéuticas o
supermercados requirieron incrementar su personal, ya que dentro del caos e=
stos
dos sectores fueron los más demandados, el 5,80% compró equipos especializa=
dos,
insumos, dispositivos y equipos médicos para la emergencia por Covid-19, ad=
emás
de propiedad, planta y equipo a ser utilizado por la empresa para generar r=
enta
o ingresos, como puede ser el caso de una máquina o equipo de una empresa
industrial, un teléfono celular, un computador entre otros, el 0.92% no tuvo
ningún costo adicional y el 0.53% tuvieron otros costos.
Análisis Créditos para las Mi=
pymes
en el Ecuador
En esta crisis=
, la
economía se ha paralizado durante varias semanas y la recuperación de la
actividad se produce en un nuevo entorno mucho más incierto, en el que los
procesos productivos y los patrones de consumo se ven afectados por las med=
idas
de seguridad sanitaria, y en el que muchas empresas y puestos de trabajo no=
habrán
logrado sobrevivir.
Para aliviar l=
as
cargas financieras el gobierno tuvo que tomar las siguientes acciones; con
respecto al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social -IESS, se aplazó por =
90
días el pago de los aportes de abril, mayo y junio de los afiliados volunta=
rios
y sin relación de dependencia. Esto se suma al anuncio del diferimiento a 6
meses del pago del Impuesto a la Renta de abril, mayo y junio de los sector=
es
turísticos, exportadores y de pequeńos contribuyentes.
Por su parte l=
a BanEcuador
y la Corporación Financiera Nacional CFN, postergaron los pagos de marzo,
abril y mayo de la siguiente manera; los intereses no cobrados se repartier=
on en
12 meses a partir de junio y el capital se dividió hasta el final del perio=
do
del crédito. Así mismo el Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Soci=
al-BIESS,
emitió la resolución para los clientes del BIESS que se encontraban en mora=
se
beneficiaron de una reestructuración y refinanciamiento de sus préstamos
hipotecarios hasta 18 meses de gracia y 30 ańos plazo. Por otro lado, el Ba=
nco
de Desarrollo del Ecuador- BEDE, estableció para los pequeńos y medianos
gobiernos seccionales que son usuarios, la posibilidad de solicitar una
reestructuración de sus deudas con un periodo de gracia o una ampliación de
plazo de acuerdo con la realidad local.
De igual forma=
las
cooperativas de ahorro y crédito, que administran recursos de la Corporación
Nacional de Finanzas Populares y Solidarias (CONAFIPS) pudieron reprogramar=
las
cuotas de abril y mayo y refinanciaron operaciones de sus clientes finales =
pudiendo
acceder a créditos de 12 meses en la Corporación. Por otro lado, los Bancos=
aplazaron
hasta por 60 días sin recargos el cobro de cuotas de crédito personales,
microcréditos y pequeńas empresas. También refinanciaron las deudas de acue=
rdo
con las necesidades particulares, establecieron también créditos de
contingencia a largo plazo para la recuperación productiva de otros sectore=
s afectados,
para el caso concreto de los trabajadores de cuenta propia se elaboró un pl=
an
especial.
En concordia c=
on
lo expuesto, los Bancos y Cooperativas ofrecieron beneficios para aliviar la
presión de las obligaciones crediticias de sus clientes, en un escenario de
menor liquidez en las Mipymes, por la emergenci=
a del
COVID-19. No obstante de 24 bancos privados que operan en Ecuador, los 16 q=
ue
son parte de la Asociación de Bancos Privados del Ecuador - (ASOBANCA), con
resolución de fecha 16 de marzo del 2020, aplazaron hasta por 60 días el co=
bro
de las cuotas de los préstamos de tres tipos de beneficiarios, en el primer
grupo están los clientes con créditos personales de consumo; por ejemplo, p=
ara
adquirir autos, pagar un viaje, amoblar la casa, entre otros, en el segundo
lugar están los microcréditos; es decir, aquellos que se entregan a personas
naturales o jurídicas con ventas de hasta USD $ 100.000; y, en el tercer lu=
gar,
los préstamos a empresas pequeńas. En este sentido para estos segmentos tam=
bién
se refinanciaron las condiciones de las tablas de amortización. Es de indic=
ar
que no fue necesario que la Junta de Política y Regulación Monetaria emita =
una
resolución para implementar estas decisiones, que se aplicaron de manera
inmediata.
Con respecto a=
las
deudas con tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios y las operaciones
crediticias de empresas medianas y grandes no recibieron el beneficio de
aplazamiento de cuotas. No obstante, de esto, cada banco evaluó la situación
del acreedor y decidió si ofrecer el refinanciamiento. Otro aspecto que es
necesario seńalar es que algunos bancos decidieron incluir a las obligacion=
es
con tarjetas de crédito, pero eso es parte de la estrategia de cada institu=
ción
financiera, por ello cada banco ofreció facilidades en la medida en que le
fueron posibles, así el Banco Guayaquil, por ejemplo, incluyó las deudas con
tarjeta de crédito en las dos opciones de financiamiento.
Por la diversi=
dad
de opciones presentadas por el sistema financiero nacional cada cliente deb=
ía acercarse
a su institución financiera y comprobar las afectaciones y manifestar su
consentimiento para acceder a ellas.
Por otra parte=
, la
Unión de Cooperativas del Sur (UCACSUR), que agrupa a 15 cooperativas que
representan el 30% de los activos de la economía popular y solidaria, tambi=
én dio
una gracia hasta por 90 días en las cuotas, para tal fin cada cooperativa
analizó qué tipo de crédito y desde cuándo aplicó, favoreciendo a los socio=
s que
generalmente son microempresarios que generan sus ingresos con el trabajo
diario y no pudieron tener los fondos suficientes para cubrir sus obligacio=
nes.
Como puede
advertirse, las instituciones financieras privadas trabajaron, durante el
estado de emergencia en ventanillas, pero instaron a los clientes a preferi=
r el
uso de medios digitales o de la banca telefónica. En este sentido los banco=
s, operaron
con medidas como teletrabajo, desinfección en cada puesto y dispensarios mé=
dicos
para sus trabajadores. Durante el estado de emergencia de la información
recogida se pudo determinar un crecimiento significativo de los servicios de
banca virtual, es decir un crecimiento de transacciones. Ante la emergencia
nacional por el COVID 19, las cooperativas y bancos emprendieron planes con
beneficios para clientes. Estas entidades, además, aplicaron programas para
aumentar los controles sanitarios en la matriz, sucursales y agencias banca=
rias
de todo el país.
En consecuenci=
a,
en el Ecuador existen varias vías de acceso a un crédito, ya sean públicas o
privadas. Los préstamos oscilan de mínimos de $500 a $2.000 a máximos desde
$50.000 hasta $25 millones, enfocados para emprendedores, microempresarios y
empresarios. De allí que los microcréditos, van dirigidos para quienes dese=
en
incrementar el volumen de los negocios de los trabajadores autónomos o para
impulsar un modelo de comercio social. Por ejemplo, BanEcuador ofrece crédi=
tos
que van desde $500 hasta un total de 150 remuneraciones mensuales unificadas
(RMU), esto es, $57.900. Así mismo tiene otros programas como: Crédito Jove=
n,
Gran Minga Agropecuaria y Banco del Pueblo, en este último su máximo es de
$15.000 y va enfocado a apoyar a las asociaciones, organizaciones comunitar=
ias,
emprendedores, de las zonas rurales y urbanas, las tasas de interés que man=
eja
la institución van desde el 9,76 % al 11%.
En tal sentido=
, la
Corporación Financiera Nacional (CFN), a través, del Fondo Nacional de
Garantías (FNG) da créditos para emprendedores hasta $100.000, no hay una
cantidad mínima establecida. La persona puede solicitar desde cualquier mon=
to,
de esta manera se brinda oportunidades de crecimiento a jóvenes, emprendedo=
res
y pequeńos empresarios. Esta alternativa de crédito funciona con Banco del
Pacífico, Banco General Rumińahui, Banco Amazonas, Banco Comercial de Manab=
í,
Banco Procredit, Banco Finca, Cooperativa de Ah=
orro y
Crédito Alianza del Valle, Cooperativa de Ahorro y Crédito Andalucía, Del B=
ank
y el Banco del Litoral.
Para quienes
tienen pequeńas y medianas empresas, por lo general, sus apegos en líneas de
créditos son más elevados con otro tipo de plazos, periodos de gracia y por
supuesto, tasa de interés. Por su parte, la Corporación Financiera Nacional=
(CFN),
otorga financiamiento desde $50.000 hasta $25 millones. Adicionalmente, $50
millones para grandes grupos económicos, para ello es necesario el estado de
situación financiera, estado de resultados y flujo de caja proyectado, adem=
ás dar
información de su plan de negocios que incluya: Plan de inversiones, esquem=
a de
financiamiento, oferta, demanda, precios, costos, entre otros. Igualmente, =
las
garantías son de tipo hipotecario (terrenos, edificios, galpones) o prendar=
io (vehículos,
maquinarias, equipos, entre otras), el porcentaje de cobertura requerido es=
de
al menos 125%.
En cuanto a las
tasas de interés, estas van en función al segmento del crédito al cual
pertenece el cliente, plazo y destino de la operación, por ejemplo, las tas=
as de
interés para los créditos: Corporativo 7.50%, Empresarial 8.25% y Pyme 9.75=
%,
la tasa de interés para el sector Microcrédito es del 24% si se trata de
niveles de ventas menores de $100.000; y del 11.23% nominal si el negocio v=
ende
entre $100.000 a un millón de dólares. Estas tasas generalmente son
reajustables en base a la TPR (Tasa Pasiva Referencial) del Banco Central d=
el Ecuador,
varias son las opciones para acceder a un crédito, sea desde el lado públic=
o o
privado, todo dependerá para qué se desea y si va a cubrir la necesidad de =
la Mipyme.
Según, Becerra=
y
Cuadrado (2020) para facilitar los pagos de los créditos es importante pone=
r a
disposición de la ciudadanía mecanismos que garanticen la recuperación de la
cartera, apoyando al crecimiento sostenido del patrimonio y la sobrevivenci=
a en
el largo plazo de las instituciones financieras, disminuyendo de esta forma=
el
riesgo financiero.
Conclusiones
A continuación, se exponen las principales
conclusiones, integrando los resultados de los cuestionarios, y la técnica =
de la
observación:
ˇ
La información recogida en los
gráficos N°1, 2 y 3 respectivamente, sostiene que operan parcialmente el
68.15%, como consecuencia de la caída en los ingresos, por la disminución de
las ventas, producida por la pandemia del COVID 19, los empresarios opinan =
que
promover el consumo es fundamental para la reactivación de las actividades
comerciales que ellos viven del ingreso diario, esto se evidencia conforme =
se
refleja en el grafico N°2, que corresponden al grupo de microempresarios y
emprendedores cuyas ventas son menores a los $ 100.000,00, con el 44,59%, a=
sí
mismo la distribución de los productos y/o servicios se realizan en un
porcentaje del 57,54% en el local propio o punto de venta.
ˇ
El comercio electrónico a través =
de
varias plataformas y la entrega a domicilio con un 27.37% fueron parte de l=
as
innovaciones en los negocios que devinieron de la pandemia.
ˇ =
El análisis de los gráficos N°4 y=
5
con respecto a la
importancia del diferimiento de pagos de deudas que incidieron en las micro,
pequeńas y medianas empresas, el 76,22% sostienen que fue transcendental es=
ta
medida dispuesta por la Junta de Política y de Regulación Monetaria, esto
permitió tranquilizar a las micro, pequeńas y medianas empresas que no tuvi=
eron
ingresos sólidos, para atender los pagos de capital e de intereses, hasta p=
or
dos o tres meses, esto permitió conforme grafico N°5, que las empresas haya=
n incurrido
a la compra en una buena parte de equipos o insumos de bioseguridad, en el =
36.36%
para el resguardo y protección de la salud tanto de empresarios y sus colab=
oradores,
para menguar el riesgo del contagio de coronavirus.
ˇ
Ha pasado poco más de un ańo y me=
dio
desde que la pandemia inició su brutal golpe sobre la salud de cientos de e=
cuatorianos
y particularmente de la zona 6, y sobre todo de la economía. La respuesta de
las autoridades para atender la emergencia en ambos casos, con la ayuda del
sector privado, la academia y la sociedad civil, ha sido oportuna. Actualme=
nte
el gobierno viene trabajando en forma conjunta y solidaria, por ello
consideramos que podremos superar la crisis de salud que enfrentamos. Ahora
bien, no nos podemos quedarnos en esta etapa, debemos comenzar a prepararnos
para superar la crisis económica en que hemos caído por responder a la cris=
is
de salud. De allí nace el gran reto que nos espera en materia de reactivaci=
ón
económica, es importante tener presente que la superación de este reto solo=
se
alcanzará de manera satisfactoria mediante la vacunación de la población
llegando a la inmunidad de rebańo y la tan ansiada reactivación del tejido
empresarial.
ˇ Los datos contenidos en la información recogida permiten determinar que los impactos repentinos de la pandemia en los negocios, teniendo que acoplarse a la situación del momento, algunos negocios que sí lograron quedarse de pie tomaron decisiones que llevaron a involucrarse con la tecnología. La acción de quedarse en casa dio como consecuencia la disminución en las ventas para los locales que tenían = un puesto estable en el mercado esto ante el temor de contagio por COVID 19. <= o:p>
ˇ
Pocas empresas contrataron person=
al,
pero algunas tuvieron que despedir a sus colaboradores. El mercado creció p=
ara los
negocios de primera necesidad, comida y farmacias, negocios como venta de r=
opa
o accesorios fueron afectados.
ˇ
Los resultados indicaron que los
créditos son los mejores instrumentos financieros para adquirir productos y
servicios y pagarlos en plazos cómodos. Los créditos permiten que las micro,
pequeńas y medianas empresas, tengan liquidez, para cubrir sus obligaciones=
con
proveedores, trabajadores, administración tributaria, Instituto Ecuatoriano=
de
Seguridad Social, es importante que las empresas paguen sus préstamos sin
morosidad por sus operaciones para garantizar su permanencia en el mercado.=
Es
ahí donde la banca tiene que estar a la altura de las circunstancias,
garantizando la liquidez y la financiación que necesitan las empresas.
ˇ
Finalmente se sostiene la importa=
ncia
del sector financiero y la diversidad de los servicios que atienden a las
particularidades de las Mipymes, sumada a la pr=
onta
acción gubermental y la aceptación por parte de=
las
entidades financieras, constituyendo elementos esenciales para la reactivac=
ión
económica y mitigar los efectos negativos de la crisis.
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para investigar, segunda edición. Buenos Aires: Brujas. PARA
CITAR EL ARTÍCULO INDEXADO. Becerra Molina, E.,
Cuadrado Sánchez, G., & Flores Flores, M. E.
(2021). Medidas financieras en el entorno de los negocios, para minimizar l=
os
efectos de la pandemia COVID-19. ConcienciaDigital,
4(3), 211-231. https://doi.org/10.33262/concienciadigital.v4i3.1800 El artículo que se publica es de
exclusiva responsabilidad de los autores y no necesariamente reflejan el
pensamiento de la Revista Concienc=
ia
Digital. El artículo qu=
eda
en propiedad de la revista y, por tanto, su publicación parcial y/o total en
otro medio tiene que ser autorizado por el director de la Revista Conciencia Digital.
[1] Universidad Católica de Cuen=
ca,
Carrera de Contabilidad y auditoría, provincia Azuay, código,
jbecerram@ucacue.edu.ec, Orcid.Org ID: 0000-0002-6397-9493
[2] Universidad Católica de Cuen=
ca,
Carrera de Contabilidad y auditoría, provincia Azuay, código, gcuadrado@uca=
cue.edu.ec,
Orcid.Org ID: 0000-0002-4259-4906
[3] Universidad Católica de Cuen= ca, Carrera de Contabilidad y auditoría, provincia Azuay, código, mefloresf@ucacue.edu.ec Orcid.Org ID: 0000-0002-7348-4523
www.concienciadigital.org
=
Vol. 4, N°3, p. 211-231, julio - septiembre, 20