Matrix
of forgotten effects in the reduction of delinquency in loans granted by
financial institutions.
=
=
Gustavo Adolfo Quito Romero.[1], =
Kléber Antonio Luna Altamirano. [2],<=
/span> William Henry Sarmiento Espinoza.=
[3] &
Juan Carlos Erazo Álvarez. [4]
Recibido: 19-02-2019 / Revisado: 26-0=
2-209
/Aceptado: 24-03-2019/ Publicado: 05-04-2019
The failure to make paymen=
ts
for credit granted by savings and credit cooperatives is a latent problem in
Ecuadorian financial institutions, with special reference to Cooperativa de Ahorro y <=
span
class=3DSpellE>Crédito Cacpe Biblian
Ltda. -Ecuador. For this reason, the objective of the present investigation=
is
to identify actions and effects that allow the definition of minimum aspect=
s to
be considered for an adequate management of credit risk, the purpose of whi=
ch
will be to minimize this problem through hidden variables that were not
considered by credit agents at the appropriate time. The methodology explai=
ns
the development of these avant-garde tools offered by fuzzy logic, applies =
the
theory of expertise which serves as the basis for the construction of a squ=
are
matrix of forgotten effects, finding the omitted effects or hidden variable=
s,
from this application the forgotten effect turns out to be the greatest fin=
ancial
margin, which must be considered for an adequate analysis before granting a
loan, directing it to a correct credit decision making.
Keywords: Forgotten effects, experti=
se,
fuzzy logic, delinquency
Resumen
=
El incumplimiento de los pagos por el otorgamiento=
de
créditos otorgados por las cooperativas de ahorro y crédito, es un problema
latente en las instituciones financias ecuatorianas, haciendo referencia en
especial a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe Biblian Ltda.-Ecuador, por tal motivo el objetivo de =
la
presente investigación es identificar las acciones y efectos, que permitan
definir los aspectos mínimos a considerar para una adecuada gestión del rie=
sgo
de crédito, cuya finalidad será el reducir este problema a través de variab=
les
escondidas que no fueron consideradas por los agentes de crédito en el mome=
nto
adecuado, lo que permitirá minimizar el requerimiento de provisiones y por =
ende
incrementar el margen financiero. En la metodología se explica el desarroll=
o de
estas herramientas de vanguardia que ofrece la lógica difusa, se aplica la
teoría del expertizaje la cual sirve como eleme=
nto
base para la construcción de una matriz cuadrada de efectos olvidados,
encontrando los efectos omitidos o variables escondidas, de esta aplicación=
el
efecto olvidado resulta ser el Mayor margen financiero, el cual debe ser
considerado para un adecuado análisis antes de otorgar un crédito,
direccionándolo a una correcta toma de decisión crediticia.
Palabras clave:
Efectos olvidados, expertizaje, lógica difusa,
morosidad.
Introducción.
La Cooperativa de Ahorro y Crédit=
o Cacpe Biblian Ltda.-Ecuad=
or,
sirviendo siempre a la colectividad del austro ecuatoriano, se enfrenta a un
problema de incumplimiento crediticio en el pago por concepto de créditos
otorgados a sus clientes, este se traduce en un alto porcentaje de morosida=
d,
ocasionados por la omisión en el cumplimiento de las obligaciones financier=
as
por estos prestatarios, por tal motivo es imprescindible buscar un camino
correcto para tratar de reducir este inconveniente, para ello la institución
financiera ha generado acciones encaminadas a dar solución a este
incumplimiento financiero, que genera un incremento en la morosidad
institucional, como una nueva estrategia de gestión con la finalidad de
enfrentar este problema tratando de dar solución al mismo.
En
la presente investigación, se genera herramientas de avanzada que ofrece la
lógica borrosa, Kaufmann y Gil Aluja (1989) desarrollan las teorías del
El objetivo de este estudio, es
determinar las acciones correctas y los efectos que ocasionaría estas accio=
nes,
a través de la aplicación de herramientas de vanguardia que ofrece la lógica
difusa o borrosa, con la finalidad de lograr solucionar este problema, y qu=
e la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe Biblian Ltda.-Ecuador<=
/span>
continúe contribuyendo al bienestar de la sociedad ecuatoriana.
Estado del art=
e
El sector financiero ecuatoriano,
siempre está en riego de contar con porcentajes de morosidad en los créditos
que otorgan a sus clientes, por tal razón existen investigaciones realizadas
por distintos autores relacionados con este problema, entre ellos: Aristizá=
bal
y Velásquez (2012) efectúan un análisis del riesgo crediticio y como a trav=
és
del esquema de transición se puede calcular la probabilidad de incumplimien=
to
de un deudor frente a un acreedor, a más de ello realizan una comparación d=
el
cálculo de la pérdida esperada entre el modelo empleado por la entidad fina=
nciera,
el modelo de referencia de calificación comercial planteado por la Superint=
endencia
Financiera de Colombia y el modelo encontrado bajo el esquema de matrices de
transición. Los autores López y Fuentes (2008) estudian la evolución, el
cumplimiento y el índice de morosidad de la cartera de microcréditos del
Sistema Bancario en la República Bolivariana de Venezuela durante el periodo
2002-2005. El autor Chavarín (2015) expone que las limitaciones de los créd=
itos
que otorga la banca comercial mexicana es por el
índice de morosidad de los clientes, analizando un modelo estático con
estimadores Hausman-Taylor y un modelo de panel
dinámico con estimadores Arellano-Bover/Blundell-Bond. Támara-Ayús. Calderón
y Castro (2013) dan a conocer las etapas planteadas en los lineamientos de =
la
política bancaria relacionado a la entrega y recuperación del crédito,
incorporando elementos que permitan mejorar el riesgo de recuperación del
crédito en el sector agrícola.
Lotfi Asker Zadeh,
en 1965 publico su obra Fuzzy Sets, por ello =
se le
consideró fundador de la lógica difusa, dando a conocer planteamientos mate=
máticos
enlazados a la teoría de conjuntos difusos, con esta contribución inicia es=
ta
teoría conocida también como lógica borrosa.
La teoría de efectos olvidados co=
mo
herramienta de avanzada de la lógica difusa, ha contribuido en el desarroll=
o a
algunas investigaciones, entre ellas: Rico
y Tinto (2010) plantean el uso de herramientas desarrolladas con base en la
teoría de los subconjuntos borrosos, como el expertiza=
je-contraexpertizaje,
y la teoría de los efectos olvidados en el tratamiento ex post de la inform=
ación
contable tradicional, con la finalidad de mejorar su capacidad para sustent=
ar
la toma de decisiones adecuadas a mediano y largo plazo. Tinto, Luna y Cisn=
eros
(2017) sostienen que la teoría de efectos olvidados a través de variables
escondidas que no son fáciles de detectar por el artesano y que deben tomar=
se
en cuenta, ya que afectan la comercialización y permiten el rescate de esta
actividad en el cantón Gualaceo de la Provincia del Azuay-Ecuador. Los auto=
res Gento,
Lazzari y Machado (2001) expresan sus experienc=
ias en
la aplicación de la metodología de recuperación de efectos olvidados en
distintos problemas de gestión, dan a conocer algunas reflexiones sobre su =
uso,
los efectos de orden mayor que dos, acerca de la incidencia del tiempo si se
considera un proceso dinámico, a más de ello definen la estabilidad estrict=
a y
no estricta de una matriz de incidencia. Salazar (2012) desarrolla un model=
o no
lineal para la predicción del comportamiento del tipo de cambio a futuro ba=
sado
en la opinión de expertos, estas opiniones son tratadas mediante la teoría =
de
efectos olvidados de la lógica borrosa. Luna, Tinto, Sarmiento y Cisneros
(2017) abordan las distintas acciones encaminadas al recobro de un impago
mediante la utilización de teoría del expertizaje alimentando
una matriz de efectos olvidados que permita tomar decisiones y sirva como
instrumento de diseńo para representar la política de gestión de cada empre=
sa
en las distintas acciones a tomar.
La
lógica difusa, permite utilizar conceptos relativos de la realidad, definie=
ndo
grados variables de pertenencia y siguiendo patrones de razonamiento simila=
res
a los del pensamiento humano (Kosko, 1995). Kaufmann y Gil (1987) aportaron con su
valioso conocimiento de la lógica difusa a través de su obra Técnicas
Operativas de Gestión para el Tratamiento de la Incertidumbre, definiendo a=
un
número borroso como una secuencia finita o infinita de intervalos de confia=
nza.
Reig y González (2002) sostienen: la lógica borrosa se revela como un inst=
rumento
muy potente (
) al permitir, por un lado, recoger la incertidumbre generada=
por
el entorno de la empresa, y por otro tratar la subjetividad que implica toda
opinión de expertos (p.436). Kaufmann y Gil Aluja (1986) sostienen que la
utilización de números borrosos triangulares en el tratamiento de la
incertidumbre en la empresa es conocido desde los inicios de la incorporaci=
ón
de la lógica fuzzy en los problemas empresarial=
es.
Casanovas
y Fernández (2003) en su publicación la gestión de la tesorería en la
incertidumbre, entregan herramientas de vanguardia que ofrece la lógica dif=
usa
en forma de metodología, relacionado a los impagos por parte de los cliente=
s de
distintas empresas, con el propósito de tratar de dar solución a este tipo =
de
problemas que aquejan a las organizaciones.
Como
se explicó, la teoría de efectos olvidados trata de dar solución a este tip=
o de
problemas, por ello los autores mencionados han demostrado en sus estudios =
la
eficiencia de esta teoría, en donde se reduce la incertidumbre para una mej=
or
gestión empresarial.
Metodología
El primer paso para la ejecución =
de
estas herramientas de vanguardia, es establecer las acciones y efectos con =
el
propósito de tratar de reducir la morosidad en los créditos otorgados a los=
socios
de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe
Tabla 1 Acciones
y Efectos
|
ACCIONES |
EFECTOS |
|
Met=
odología
crediticia actualizada |
Men=
or
constitución de provisiones |
|
Cap=
acitación
al personal de crédito |
May=
or
margen financiero |
|
Imp=
lementación
scoring crediticio |
Red=
ucción
de costos de honorarios de abogados externos |
|
Asi=
gnación
y gestión de metas de recuperación |
Mej=
ora
la imagen de la cooperativa |
|
Cap=
acidad
de pago y determinación de fuentes de ingreso |
Gen=
era confianza
de los superiores a los gestores de crédito |
|
Dis=
minución
del tiempo de aprobación del crédito |
Inc=
remento
de ingresos por devengo de intereses |
|
Seg=
uimiento
créditos otorgados |
Mej=
ora
la liquidez de la institución |
|
Act=
ualización
y depuración de la base de datos de socios |
Mej=
ora
el análisis de crédito |
|
Seg=
mentación
de socios |
May=
or
posicionamiento en el mercado y confianza en la institución |
|
Est=
rategias
de recuperación, mediante servicio de call ce=
nter |
Pos=
ibilidad
de incentivos para los gestores de crédito |
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Fuente: Elaboración propia
Se observa en la tabla presentada,
una matriz de acciones y efectos de forma cuadrada, en donde contienen el m=
ismo
número de variables, posterior a ello se efectúa la aplicación de la de est=
as
herramientas que ofrece la lógica borrosa como el expe=
rtizaje
y la teoría de efectos olvidados, con ello se encuentra el efecto olvidado u
omitido, con el propósito de tratar de dar solución al problema relacionado=
con
la morosidad, acotando la incertidumbre para una correcta toma de decisión
crediticia. Kaufmann y Gil-Aluja (1989) sostienen: La introducción de una
valuación matizada entre 0 y 1 permite hacer intervenir niveles de verdad e=
n la
noción de incidencia. (
) Valores de 0 a 1 (la llamada valuación endecadaria) (p. 26).
Esta escala es la siguiente:
Tabla 2.
Escala endecadaria
|
GRADO DE PRESUNCIÓN
α |
INCIDENCIA |
|
0 |
No tiene
incidencia |
|
0,1 |
Tiene mínima incidencia<=
/span> |
|
0,2 |
Tiene poca incidencia |
|
0,3 |
Tiene algo |
|
0,4 |
Tiene una influente incidenc=
ia |
|
0,5 |
Tiene incidenc=
ia
como no tiene
incidencia |
|
0,6 |
Tiene bastante incidenci=
a |
|
0,7 |
Tiene importante inciden=
cia |
|
0,8 |
Tiene mucha |
|
0,9 |
Tiene
muchísima incidencia |
|
1 |
Máxima incidencia |
Fuente:
Elaboración propia
Se realiza la consulta a diez y s=
iete
expertos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe Biblian Ltda.-Ecuador, entre ellos directivos y agent=
es de
crédito de la Matriz y sucursales operativas, estos funcionarios entregan su
criterio relacionado a la incidencia entre las acciones y efectos detallado=
s en
la tabla 1. A nivel de ejemplo se presenta el resultado de la incidencia en=
tre
la Metodología crediticia actualizada sobre la Menor constitución de provisiones. La informac=
ión
se presenta en la tabla 3.
Tabla 3. Opinión de los
expertos
|
Expertos |
||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
0,7 |
0,8 |
0,8 |
0,6 |
0,8 |
0,8 |
0,6 |
0,9 |
0,4 |
0,7 |
0,8 |
0,6 |
0,7 |
0,8 |
1,0 |
1,0 |
0,8 |
Fuente: Elaboración propia=
Con
estos datos se estructura la frecuencia, se establece las repeticiones del
grado de presunción con relación a la cantidad de expertos consultados;
posterior a ello se normaliza la frecuencia, esto se refiere a la división
entre los datos obtenidos en la frecuencia y el número de expertos que se
consultó (17), así: 1÷ 17 =3D 0,059; y, 3÷ 17 =3D 0,176 y así sucesivamente=
.
El
paso siguiente es la acumulación de frecuencias, para ello se inicia por el
ultimo valor en forma ascendente hasta llegar a obtener la unidad, a partir=
de
allí todos los valores se consideran uno, para luego realizar la suma de es=
te
proceso únicamente desde 0,1, Lo explicado se detalla en la tabla 4.
Tabla 4. Normalización y acumulación de frecuencias<= o:p>
|
GRADO
DE PRESUNCIÓN α |
FRECUENCIA |
NORMALIZACIÓN
DE LA FRECUENCIA |
ACUMULACIÓN
DE FRECUENCIAS |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
0,1 |
0 |
0 |
1,00 |
|
0,2 |
0 |
0 |
1,00 |
|
0,3 |
0 |
0 |
1,00 |
|
0,4 |
1/17 |
0,059 |
1,00 |
|
0,5 |
0 |
0 |
0,941 |
|
0,6 |
3/17 |
0,176
|
0,941 |
|
0,7 |
3/17 |
0,176 |
0,765 |
|
0,8 |
7/17 |
0,412 |
0,589 |
|
0,9 |
1/17 |
0,059 |
0,177 |
|
1 |
2/17 |
0,118 |
0,118 |
|
TOTAL |
17 |
1,00 |
7,531 |
<= o:p>
El valor obtenido en la sumatoria=
de
la acumulación de frecuencias, se divide entre 10, el cual se refiere al nú=
mero
de valores considerados dentro del grado de presunción sin considerar el ce=
ro,
esto es: 7,531÷ 10 =3D 0,753.
Este procedimiento se desarrolla
entre todas las acciones que inciden a todos los efectos, lo enunciado se
presenta a continuación.
=
=
=
Tabla 5. =
Matriz
de incidencia
=
|
=
I=
|
EFECTOS=
|
Men=
or
constitución de provisiones |
May=
or
margen financiero |
Red=
ucción
de costos de honorarios de abogados externos |
Mej=
ora
la imagen de la cooperativa |
Gen=
era
confianza de los superiores a los gestores de crédito |
Inc=
remento
de ingresos por devengo de intereses |
Mej=
ora
la liquidez de la institución |
Mej=
ora
el análisis de crédito |
May=
or
posicionamiento en el mercado y confianza en la institución |
Pos=
ibilidad
de incentivos para los gestores de crédito |
|
ACCIONES |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
|
Metodología crediticia actualizada |
1 |
0,753 |
0,629 |
0,547 |
0,541 |
0,676 |
0,535 |
0,582 |
0,882 |
0,553 |
0,547 |
|
Capacitación al personal de crédito |
2 |
0,618 |
0,559 |
0,582 |
0,676 |
0,676 |
0,441 |
0,435 |
0,882 |
0,682 |
0,571 |
|
Implementación scoring
crediticio |
3 |
0,529 |
0,606 |
0,488 |
0,488 |
0,571 |
0,506 |
0,535 |
0,888 |
0,506 |
0,506 |
|
Asignación y gestión de metas de recuperación=
|
4 |
0,694 |
0,653 |
0,665 |
0,500 |
0,624 |
0,659 |
0,682 |
0,612 |
0,494 |
0,835 |
|
Capacidad de pago y determinación de fuentes =
de
ingreso |
5 |
0,624 |
0,624 |
0,576 |
0,365 |
0,594 |
0,524 |
0,606 |
0,741 |
0,512 |
0,506 |
|
Disminución del tiempo de aprobación del créd=
ito |
6 |
0,388 |
0,506 |
0,394 |
0,771 |
0,641 |
0,506 |
0,447 |
0,512 |
0,718 |
0,588 |
|
Seguimiento créditos otorgados |
7 |
0,688 |
0,682 |
0,759 |
0,629 |
0,724 |
0,641 |
0,694 |
0,700 |
0,606 |
0,724 |
|
Actualización y depuración de la base de dato=
s de
socios |
8 |
0,476 |
0,459 |
0,400 |
0,565 |
0,565 |
0,465 |
0,453 |
0,612 |
0,465 |
0,518 |
|
Segmentación de socios |
9 |
0,600 |
0,606 |
0,547 |
0,506 |
0,582 |
0,535 |
0,559 |
0,718 |
0,618 |
0,582 |
|
Estrategias de recuperación, mediante servici=
o de
call center |
10 |
0,682 |
0,618 |
0,735 |
0,624 |
0,729 |
0,629 |
0,624 |
0,465 |
0,453 |
0,653 |
Fuente:
Elaboración propia
Kaufmann y Gil-Aluja (1989) expli=
can
que mediante la matriz de efectos olvidados la incidencia o números borrosos=
con
una valoración de [0,1=
] determin=
ada en
una escala semántica o endecadaria, siendo a 1,=
0 la
máxima importancia y 0 sin importancia. Basándose en la tabla 5 (Matriz de
incidencia), se emplea la teoría de
efectos olvidados, con la finalidad de determinar las variables escondidas u
omitidas por los funcionarios de la dependencia financiera, entre la incide=
ncia
acción-efecto. El desarrollo de esta
herramienta de avanzada de la lógica difusa se explica más a detalle.
En este estudio se construyó una
matriz cuadrada, en donde el número de filas concerniente a las acciones, e=
s el
mismo que el número de columnas referentes a los efectos, para ello se apli=
ca
el proceso conocido como convolución max-min, c=
onsiste
en hallar el número mayor dentro de una sucesión de números menores, estos =
son
producto de la comparación de filas con columnas de la matriz de incidencia
(matriz I), por ello se debe convolucionarse en=
tre sí
misma, realizado esta operación se obtiene la matriz II, el procedimiento=
de
convolución entre la fila 1 con la columna A, se explica a continuación.
Para 1-A:
(111٨A11)٧(112٨=
A21)٧(113٨A31)٧(114٨A41)٧(115٨A51)£=
9;(116٨A61)٧(117٨A71)٧(118٨A81)
٧(119٨A91) ٧(1110٨A101)
(0,753 ٨ 0,753) ٧ (0,=
629
٨ 0,618) ٧ (0,547٨ 0,529) ٧ (0,541 ٨ 0,694)
٧ (0,676 ٨ 0,624) ٧ (0,535 ٨ 0,388) ٧ (0,582
٨ 0,688) ٧ (0,882 ٨ 0,476) ٧ (0,553 ٨ 0,600)
٧ (0,547 ٨ 0,682)
De cada intervalo, se escoge el v=
alor
menor:
0,753 ٧ 0,618 ٧ 0,529
٧ 0,541 ٧ 0,624 ٧ 0,388 ٧ 0,582 ٧ 0,476 £=
9;
0,553 ٧ 0,547
De
todos valores menores escogidos, se opta por el valor mayor, en este caso
(0,753), este valor se debe posicionar en la intersección de 1 con A en la
matriz II, y así sucesivamente se realiza el mismo procedimiento para el
resto de coordenadas, en la siguiente tabla se presenta los resultados de e=
ste
proceso.
Tabla 6. =
Matriz
Convolucionada
|
=
II=
|
EFECTOS=
|
Men=
or
constitución de provisiones |
May=
or
margen financiero |
Red=
ucción
de costos de honorarios de abogados externos |
Mej=
ora
la imagen de la cooperativa |
Gen=
era
confianza de los superiores a los gestores de crédito |
Inc=
remento
de ingresos por devengo de intereses |
Mej=
ora
la liquidez de la institución |
Mej=
ora
el análisis de crédito |
May=
or
posicionamiento en el mercado y confianza en la institución |
Pos=
ibilidad
de incentivos para los gestores de crédito |
|
ACCIONES |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
|
Metodología crediticia actualizada |
1 |
0,753 |
0,629 |
0,582 |
0,629 |
0,676 |
0,582 |
0,606 |
0,753 |
0,629 |
0,582 |
|
Capacitación al personal de crédito |
2 |
0,676 |
0,653 |
0,665 |
0,571 |
0,624 |
0,659 |
0,676 |
0,682 |
0,618 |
0,676 |
|
Implementación scoring
crediticio |
3 |
0,606 |
0,571 |
0,582 |
0,606 |
0,606 |
0,535 |
0,571 |
0,612 |
0,606 |
0,571 |
|
Asignación y gestión de metas de recuperación=
|
4 |
0,694 |
0,682 |
0,729 |
0,659 |
0,729 |
0,641 |
0,682 |
0,694 |
0,659 |
0,682 |
|
Capacidad de pago y determinación de fuentes =
de
ingreso |
5 |
0,624 |
0,624 |
0,606 |
0,624 |
0,624 |
0,606 |
0,606 |
0,624 |
0,624 |
0,606 |
|
Disminución del tiempo de aprobación del créd=
ito |
6 |
0,694 |
0,653 |
0,665 |
0,588 |
0,624 |
0,659 |
0,682 |
0,718 |
0,618 |
0,771 |
|
Seguimiento créditos otorgados |
7 |
0,688 |
0,682 |
0,724 |
0,676 |
0,724 |
0,641 |
0,694 |
0,759 |
0,682 |
0,694 |
|
Actualización y depuración de la base de dato=
s de
socios |
8 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,612 |
0,512 |
0,565 |
|
Segmentación de socios |
9 |
0,606 |
0,606 |
0,582 |
0,606 |
0,606 |
0,582 |
0,582 |
0,618 |
0,618 |
0,582 |
|
Estrategias de recuperación, mediante servici=
o de
call center |
10 |
0,682 |
0,629 |
0,653 |
0,629 |
0,676 |
0,629 |
0,624 |
0,729 |
0,629 |
0,653 |
Tabla 7. =
Resta
de Matrices
=
|
=
II=
|
EFECTOS=
|
Men=
or
constitución de provisiones |
May=
or
margen financiero |
Red=
ucción
de costos de honorarios de abogados externos |
Mej=
ora
la imagen de la cooperativa |
Gen=
era
confianza de los superiores a los gestores de crédito |
Inc=
remento
de ingresos por devengo de intereses |
Mej=
ora
la liquidez de la institución |
Mej=
ora
el análisis de crédito |
May=
or
posicionamiento en el mercado y confianza en la institución |
Pos=
ibilidad
de incentivos para los gestores de crédito |
|
ACCIONES |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
|
Metodología crediticia actualizada |
1 |
0,753 |
0,629 |
0,582 |
0,629 |
0,676 |
0,582 |
0,606 |
0,753 |
0,629 |
0,582 |
|
Capacitación al personal de crédito |
2 |
0,676 |
0,653 |
0,665 |
0,571 |
0,624 |
0,659 |
0,676 |
0,682 |
0,618 |
0,676 |
|
Implementación scoring
crediticio |
3 |
0,606 |
0,571 |
0,582 |
0,606 |
0,606 |
0,535 |
0,571 |
0,612 |
0,606 |
0,571 |
|
Asignación y gestión de metas de recuperación=
|
4 |
0,694 |
0,682 |
0,729 |
0,659 |
0,729 |
0,641 |
0,682 |
0,694 |
0,659 |
0,682 |
|
Capacidad de pago y determinación de fuentes =
de
ingreso |
5 |
0,624 |
0,624 |
0,606 |
0,624 |
0,624 |
0,606 |
0,606 |
0,624 |
0,624 |
0,606 |
|
Disminución del tiempo de aprobación del créd=
ito |
6 |
0,694 |
0,653 |
0,665 |
0,588 |
0,624 |
0,659 |
0,682 |
0,718 |
0,618 |
0,771 |
|
Seguimiento créditos otorgados |
7 |
0,688 |
0,682 |
0,724 |
0,676 |
0,724 |
0,641 |
0,694 |
0,759 |
0,682 |
0,694 |
|
Actualización y depuración de la base de dato=
s de
socios |
8 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,565 |
0,612 |
0,512 |
0,565 |
|
Segmentación de socios |
9 |
0,606 |
0,606 |
0,582 |
0,606 |
0,606 |
0,582 |
0,582 |
0,618 |
0,618 |
0,582 |
|
Estrategias de recuperación, mediante servici=
o de
call center |
10 |
0,682 |
0,629 |
0,653 |
0,629 |
0,676 |
0,629 |
0,624 |
0,729 |
0,629 |
0,653 |
( - )
|
=
I=
|
EFECTOS=
|
Men=
or constitución
de provisiones |
May=
or
margen financiero |
Red=
ucción
de costos de honorarios de abogados externos |
Mej=
ora
la imagen de la cooperativa |
Gen=
era
confianza de los superiores a los gestores de crédito |
Inc=
remento
de ingresos por devengo de intereses |
Mej=
ora
la liquidez de la institución |
Mej=
ora
el análisis de crédito |
May=
or
posicionamiento en el mercado y confianza en la institución |
Pos=
ibilidad
de incentivos para los gestores de crédito |
|
ACCIONES |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
|
Metodología crediticia actualizada |
1 |
0,753 |
0,629 |
0,547 |
0,541 |
0,676 |
0,535 |
0,582 |
0,882 |
0,553 |
0,547 |
|
Capacitación al personal de crédito |
2 |
0,618 |
0,559 |
0,582 |
0,676 |
0,676 |
0,441 |
0,435 |
0,882 |
0,682 |
0,571 |
|
Implementación scoring
crediticio |
3 |
0,529 |
0,606 |
0,488 |
0,488 |
0,571 |
0,506 |
0,535 |
0,888 |
0,506 |
0,506 |
|
Asignación y gestión de metas de recuperación=
|
4 |
0,694 |
0,653 |
0,665 |
0,500 |
0,624 |
0,659 |
0,682 |
0,612 |
0,494 |
0,835 |
|
Capacidad de pago y determinación de fuentes =
de
ingreso |
5 |
0,624 |
0,624 |
0,576 |
0,365 |
0,594 |
0,524 |
0,606 |
0,741 |
0,512 |
0,506 |
|
Disminución del tiempo de aprobación del créd=
ito |
6 |
0,388 |
0,506 |
0,394 |
0,771 |
0,641 |
0,506 |
0,447 |
0,512 |
0,718 |
0,588 |
|
Seguimiento créditos otorgados |
7 |
0,688 |
0,682 |
0,759 |
0,629 |
0,724 |
0,641 |
0,694 |
0,700 |
0,606 |
0,724 |
|
Actualización y depuración de la base de dato=
s de
socios |
8 |
0,476 |
0,459 |
0,400 |
0,565 |
0,565 |
0,465 |
0,453 |
0,612 |
0,465 |
0,518 |
|
Segmentación de socios |
9 |
0,600 |
0,606 |
0,547 |
0,506 |
0,582 |
0,535 |
0,559 |
0,718 |
0,618 |
0,582 |
|
Estrategias de recuperación, mediante servici=
o de
call center |
10 |
0,682 |
0,618 |
0,735 |
0,624 |
0,729 |
0,629 |
0,624 |
0,465 |
0,453 |
0,653 |
Fuente:
Elaboración propia
=
=
Tabla 8. =
Matriz
que contiene efectos olvidados
|
=
II -
I |
EFECTOS=
|
Men=
or constitución
de provisiones |
May=
or
margen financiero |
Red=
ucción
de costos de honorarios de abogados externos |
Mej=
ora
la imagen de la cooperativa |
Gen=
era
confianza de los superiores a los gestores de crédito |
Inc=
remento
de ingresos por devengo de intereses |
Mej=
ora
la liquidez de la institución |
Mej=
ora
el análisis de crédito |
May=
or
posicionamiento en el mercado y confianza en la institución |
Pos=
ibilidad
de incentivos para los gestores de crédito |
|
ACCIONES |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
|
Metodología crediticia actualizada |
1 |
0,000 |
0,000 |
0,035 |
0,088 |
0,000 |
0,047 |
0,024 |
0,129 |
0,071 |
0,035 |
|
Capacitación al personal de crédito |
2 |
0,059 |
0,094 |
0,082 |
0,106 |
0,053 |
0,218 |
0,241 |
0,200 |
0,065 |
0,106 |
|
Implementación scoring
crediticio |
3 |
0,076 |
0,035 |
0,094 |
0,118 |
0,035 |
0,029 |
0,035 |
0,276 |
0,100 |
0,065 |
|
Asignación y gestión de metas de recuperación=
|
4 |
0,000 |
0,029 |
0,065 |
0,159 |
0,106 |
0,018 |
0,000 |
0,082 |
0,165 |
0,153 |
|
Capacidad de pago y determinación de fuentes =
de
ingreso |
5 |
0,000 |
0,000 |
0,029 |
0,259 |
0,029 |
0,082 |
0,000 |
0,118 |
0,112 |
0,100 |
|
Disminución del tiempo de aprobación del créd=
ito |
6 |
0,306 |
0,147 |
0,271 |
0,182 |
0,018 |
0,153 |
0,235 |
0,206 |
0,100 |
0,182 |
|
Seguimiento créditos otorgados |
7 |
0,000 |
0,000 |
0,035 |
0,047 |
0,012 |
0,000 |
0,000 |
0,059 |
0,076 |
0,029 |
|
Actualización y depuración de la base de dato=
s de
socios |
8 |
0,088 |
0,106 |
0,165 |
0,000 |
0,000 |
0,100 |
0,112 |
0,000 |
0,047 |
0,047 |
|
Segmentación de socios |
9 |
0,006 |
0,000 |
0,035 |
0,100 |
0,024 |
0,047 |
0,024 |
0,100 |
0,000 |
0,000 |
|
Estrategias de recuperación, mediante servici=
o de
call center |
10 |
0,000 |
0,012 |
0,076 |
0,006 |
0,053 |
0,000 |
0,000 |
0,265 |
0,176 |
0,000 |
Fuente: Elaboración propia
Para
determinar las variables escondidas o efectos olvidados, se basa en los val=
ores
obtenidos en la matriz de la tabla 8 (Matriz que contiene efectos olvidados=
),
se escoge los valores más cercanos a la unidad, en el caso de este estudio =
se
consideran los valores α 0,306 y 0,276, ubicados en las coordenadas =
(6,
A) y (3, H), estos valores son analizados de manera cómo la acción incide s=
obre
el efecto, encontrando el efecto olvidado de incidencia de causalidad entre
estas dos variables. Para el caso de la presente investigación se analiza el
valor encontrado de α igual a 0,276 de la matriz II-I, en la
intersección (3, H), se traslada en el mismo orden a la matriz original I=
(Tabla
5. Matriz de incidencia), con el propósito de hallar el efecto olvidado,
nuevamente se realiza el proceso de convolución max-min,
comparando la fila con la columna de la intersección (3, H).
Para 3, H:
(331٨H18)٧(332٨=
H28)٧(333٨H38)٧(334٨H48)٧(335٨H58)£=
9;(336٨H68)٧(337٨H78)٧(338٨H88)
٧(339٨H98) ٧(3310٨H108)
(0,529 ٨ 0,882) ٧ (0,=
606
٨ 0,882) ٧ (0,488٨ 0,888) ٧ (0,488 ٨ 0,612)
٧ (0,571 ٨ 0,741) ٧ (0,506 ٨ 0,512) ٧ (0,535
٨ 0,700) ٧ (0,888 ٨ 0,612) ٧ (0,506 ٨ 0,718)
٧ (0,506 ٨ 0,465)
De cada intervalo, se escoge el v=
alor
menor:
0,529 ٧ 0,606 ٧ 0,488
٧ 0,488 ٧ 0,571 ٧ 0,506 ٧ 0,535 ٧ 0,612 £=
9;
0,506 ٧ 0,465
Nuevamente, se escoge el número m=
ayor
todos estos valores menores, representado por 0,612, como este valor es el
mismo efecto H, se procede a escoger el valor subsiguiente más próximo a la
unidad, es decir 0,606, este valor representa la máxima incidencia entre la
acción y el efecto de la coordenada (3, H), sobre el efecto B. Se aprecia=
de
mejor manera en el siguiente gráfico:
Gráfico
1. Incidencia de la causalidad
Fuente: Elaboración propia
Resultados
A partir del grafico presentado, =
el
cual representa el producto de la aplicación de la teoría de efectos olvida=
dos
que ofrece la lógica difusa, cuyo resultado obtenido es que la Implementaci=
ón scoring crediticio incide sobre Mejora el análisis de
crédito, a través de la variable escondida u omitida, Mayor margen financiero. Una vez encontrado el efecto olvidado,=
se
deja en consideración de la alta gerencia que analice esta variable escondi=
da
para enfocarse en la mejora y tratar de dar solución al problema de esta
investigación.
Conc=
lusiones
ˇ &nb=
sp;
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe Biblian Ltda.-Ecuad=
or, como
toda institución financiera atraviesa problemas de morosidad por parte de l=
os
clientes en el incumplimiento de los pagos por los préstamos otorgados, por
esta razón se hace imprescindible que la alta gerencia tome las mejores
decisiones con la finalidad de tratar de solucionar este inconveniente. El
desarrollo de estas teorías como el expertizaje=
y
efectos olvidados, tratan de actuar sobre variables que denotan relación de
causalidad indirecta con la finalidad de brindar un gran aporte en la soluc=
ión de
problemas donde exista acción-efecto.
ˇ &nb=
sp;
En la presente investigación se aplica estas dos
teorías que ofrece la lógica borrosa con el propósito de reducir la
incertidumbre o dispersión de las variables para que los valores representen
mayor exactitud. Se entrega a los directivos de esta entidad financiera la
posibilidad de dar solución a este problema de morosidad en los créditos
otorgados a sus clientes, para ello deben enfocarse en el efecto olvidado u
omitido encontrado en este estudio, con la finalidad de mejorarlo en su
cumplimento, ello permitirá tomar una mejor decisión a nivel de gerencia co=
n el
propósito de lograr una mejora dentro de la gestión crediticia.
Referencias
Bibliográficas
Calderón,
M., y Castro, A. (2013). Alternati=
va
metodológica para el otorgamiento y recuperación del crédito bancario en el
BANDEC. Ciencias Holguín, XIX (4), 1-10. Recuperado de http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=3D181529929=
005
Chavarín,
R. (2015). Morosidad en el pago de créditos y rentabilidad de la banca
comercial en México. Revista Mexicana de Economía y Finanzas. Nueva Época /=
Mexican Journal of Economics and Finance, 10(1), 71-83. Recuperado de Disponible en: <=
/span>http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=3D423739513=
004
Gento, A., Lazzar=
i,
L., y Machado, E. (2001). Reflexiones acerca de las matrices de incidencia =
y la
recuperación de efectos olvidados. Cuadernos del CIMBAGE, 4. 11-27. Recuper=
ado
de http://redalyc.org/articulo.oa?id=3D46200402
Kaufmann,
A., y Gil-Aluja J. (1987). Técnicas operativas de gestión para el tratamien=
to
de la incertidumbre. Barcelona-Espańa: Hispano Europea.
Kaufmann, A., y Gil-Aluja, J. (1986).
Introducción de la teoría de los subconjuntos borrosos a la gestión de las
empresas. Santiago de Compostela: Milladoiro.
Kaufmann, A., y Gil-Aluja, J. (1989).
Modelos para la investigación de efectos olvidados. Barcelona, Espańa:
Milladoiro.
Kosko, B.
(1995). Pensamiento borroso: la nueva ciencia de la lógica borrosa. Barcelo=
na,
Espańa: Editorial Crítica.
López,
M., y Fuentes, L. (2008). Cartera de microcréditos del Sistema Bancario en
Venezuela (2002-2005). Visión Gerencial, (2), 355-372. Recuperado de http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=3D465545879=
012
Tinto,
Luna y Cisneros (2017). Teoría de efectos olvidados en el rescate de la ima=
gen
comercial de los artesanos del calzado del cantón Gualaceo Provincia del Az=
uay.
Revista Visión Gerencial, 16(1), 24-42. Recuperado de http://erevistas.sabe=
r.ula.ve/index.php/visiongerencial/article/view/8177
Luna,
Tinto, Sarmiento y Cisneros (2017). Tratamiento de impagos bajo el enfoque =
de
la incertidumbre con la aplicación de redes neuronales (caso
artesanos de calzado cantón Gualaceo Provincia del Azuay). Revista
Ciencias Pedagógicas e Innovación, 5(1), 61-70. Recuperado de https://incyt=
.upse.edu.ec/pedagogia/revistas/index.php/rcpi/article/view/155
Reig,
J., y González, J. (2002). Modelo borroso de control de gestión de material=
es.
Revista Espańola de Financiación y Contabilidad, 31(112), 431-459. Recupera=
do
de https://www.jstor.org/stable/42781484<=
span
style=3D'font-family:"Times New Roman",serif'>
Rico, M., y Tinto, J. (2010). Herramie=
ntas
con base en subconjuntos borrosos. Propuesta procedimental para aplicar
Salazar, R. (2012). El peso mexicano: =
la
gestión de cobertura del riesgo cambiario mediante la Teoría de los Efectos
Olvidados. Journal=
of
Economics, Finance and Administrative Science, 17(32), 53-73. Recuperado de http://ww=
w.scielo.org.pe/pdf/jefas/v17n32/a06v17n32.pdf
Támara
- Ayús, A., Aristizábal, R., y Velásquez, E. (2=
012).
Matrices de transición en el análisis del riesgo crediticio como elemento
fundamental en el cálculo de la pérdida esperada en una institución financi=
era
colombiana. Revista Ingenierías Universidad de Medellín, 11(20), 105-114.
Recuperado de http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=3D750250690=
09
Tinto, J., Luna, K., y Cisneros, D.
(2017). Teoría de los efectos olvidados en el rescate de la imagen comercia=
l de
los artesanos del calzado en el cantón Gualaceo provincia del Azuay, Ecuado=
r.
Visión Gerencial, 1, 24-42. Recuperado de http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=3D465549683=
003
Zadeh, L. (196=
5).
Fuzzy Sets. Information and Control=
, 8(4),
338-353. Recuperado de
https://www.cambridge.org/core/journals/journal-of-symbolic-logic/article/d=
iv-classtitlezadehl-a-fuzzy-sets-information-and-control-vol-8-1965-pp-3383=
53-zadehl-a-similarity-relations-and-fuzzy-orderings-information-sciences-v=
ol-3-1971-pp-177200div/3A80F34917B4A88DD12299044FD1E47E
Para citar el
artículo indexado.
=
Quito G., Luna K.,
El artículo que se publica es de
exclusiva responsabilidad de los autores y no necesariamente reflejan el
pensamiento de la Revista Ciencia
Digital.
El articulo qu=
eda
en propiedad de la revista y, por tanto, su publicación parcial y/o total en
otro medio tiene que ser autorizado por el director de la Revista Ciencia Digital.
[1] Universidad
Católica de Cuenca, Maestrante en Administración de Empresas, Cuenca, Ecuad=
or. gquitor@psg.ucacue.edu.ec
[2] Universidad
Católica de Cuenca, Maestrante en Administración de Empresas, Cuenca, Ecuad=
or.
klunaa@ucacue.edu.ec
[3] Universidad
Católica de Cuenca, Maestrante en Administración de Empresas, Cuenca, Ecuad=
or. wsarmiento@ucacue.edu.ec
[4] =
Universidad
Católica de Cuenca, Posgrados, Cuenca, Ecuador. jcerazo@ucacue.edu.ec =
www.cienciadigital.org
=
Vol.
3, N°2, p. 399-416, abril - junio, 201